Las Limited Liability Companies (LLC) son ampliamente reconocidas en todo el mundo por su comodidad y simplicidad. Originarias del estado de Delaware, EE. UU., esta forma jurídica ha sido adoptada por muchos países y estados, tanto en jurisdicciones onshore como offshore. Su popularidad radica en la combinación de ventajas de las sociedades anónimas y las sociedades colectivas, destacando la eliminación de trámites burocráticos innecesarios.
En particular, nos enfocaremos en la República de las Islas Marshall, una jurisdicción con la que nos agrada trabajar. La elección de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) registrada en las Islas Marshall puede ser valiosa en su estrategia de banca internacional y protección de activos. Además, las formas especiales de LLC permitidas en las Islas Marshall ofrecen aún más opciones para adaptarse a las necesidades específicas.
En muchos aspectos, la clásica Corporación de Negocios de las Islas Marshall se asemeja a una empresa offshore tradicional, sin impuestos y sin la obligación de presentar cuentas anuales, al igual que en las Islas Vírgenes Británicas, Belice, entre otras. Sin embargo, la LLC de las Islas Marshall va un paso más allá en sofisticación, manteniendo las tareas de gestión y cumplimiento al mínimo, lo que resulta en una estructura más ágil y eficiente.
Esta flexibilidad y eficacia hacen que las LLC en las Islas Marshall sean una opción atractiva para aquellos que buscan optimizar su planificación financiera y proteger sus activos en un entorno legalmente seguro y favorable. La República de las Islas Marshall ofrece una plataforma confiable para el desarrollo de estrategias de negocios internacionales y protección de activos, lo que la convierte en una opción estratégica para inversores y empresarios en búsqueda de una jurisdicción que se adapte a sus necesidades específicas.
Un par de advertencias: Las limitaciones impuestas por la jurisdicción de las Islas Marshall son las mismas para todas las formas de constitución. Las Islas Marshall no permiten el registro de empresas bancarias o fiduciarias (salvo las sociedades fiduciarias privadas), ni de compañías de seguros o reaseguros. Además, tampoco es posible organizar actividades de cambio o juegos de azar en ninguna de sus formas con una sociedad constituida en las Islas Marshall. Por último, las Islas Marshall aún no son favorables a las criptomonedas. No registrarán una empresa que tenga como objetivo declarado el comercio de criptomonedas, ni siquiera por cuenta propia.
Entonces, ¿por qué una persona de negocios elegir las Islas Marshall para la incorporación offshore? Hay varias buenas razones:
- A partir de octubre de 2019, la República de las Islas Marshall quedó excluida de la lista negra extraterritorial de la UE y, más adelante, en 2020, de la lista negra nacional francesa. El país aplica todos los requisitos que le impone la Unión Europea en materia de intercambio de información. Gracias a ello, la reputación de esta jurisdicción y de sus empresas ha mejorado y ha atraído inmediatamente la atención de las empresas que buscan una jurisdicción creíble y que figure en la lista blanca.
- El país gestiona el segundo mayor registro de buques y yates del mundo. Es un negocio serio.
- El Registro Mercantil de las Islas Marshall está gestionado por una empresa privada proactiva que tiene un gran interés en el éxito de la jurisdicción. Desgraciadamente, no quiero dar nombres, pero hemos descubierto que muchos gobiernos de islas offshore han adoptado un enfoque de «mañana», empantanados en la política interna y la corrupción. Otros, como los territorios británicos y las Islas del Canal, han sido absorbidos por legiones de abogados, que deliberadamente complican cada vez más las cosas para poder justificar el cobro de honorarios cada vez más altos, expulsando a todos menos a los que tienen los bolsillos más llenos. Las Islas Marshall, por su parte, han ido convirtiendo su centro financiero offshore en una jurisdicción perfecta para los negocios, abierta al exterior y que cumple las normas internacionales.
- Una empresa registrada en las Islas Marshall puede utilizarse para operaciones comerciales regulares y es especialmente adecuada para los negocios en línea.
- La legislación de las Islas Marshall se modeló sobre la base de una de las leyes empresariales más avanzadas y favorables de EE.UU., las leyes del estado de Delaware. En particular, el registro y funcionamiento de una empresa en forma de Sociedad de Responsabilidad Limitada se rige por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de las Islas Marshall (RMI). En general, se reconoce que este documento permite una flexibilidad increíble en el uso de las LLC e incluso ofrece ciertas oportunidades que las LLC registradas en muchas otras jurisdicciones offshore no tienen en absoluto.
En general, una LLC en las Islas Marshall combina las propiedades positivas de una sociedad colectiva (LLP, Limited Liability Partnership) y de una International Business Corporation (IBC). A saber, la flexibilidad del control de gestión que permite la libertad para determinar la distribución de beneficios y pérdidas entre los socios que establecieron la LLC.
Una de las principales ventajas de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) en las Islas Marshall radica en la protección que brinda a sus fundadores. Estos están protegidos de la responsabilidad personal, la cual no puede exceder su participación en el capital de la SRL. Esta característica ofrece seguridad y tranquilidad a los miembros fundadores.
Además, la versatilidad de la LLC permite adaptarse a las preferencias de cada individuo. Dependiendo de los deseos de los involucrados, una LLC puede asemejarse más a una sociedad de responsabilidad limitada, en la que los miembros fundadores participan equitativamente en la gestión de la empresa. Por otro lado, también puede acercarse más a una sociedad anónima, donde algunos miembros fundadores son inversores pasivos y delegan la función de gestión en uno o varios fundadores o gestores contratados.
Un aspecto destacado es que, a diferencia de muchas otras jurisdicciones, las Islas Marshall no establecen requisitos mínimos para el capital autorizado. Esto significa que se puede constituir una SRL con un capital inicial mínimo de tan solo 100 USD, lo que facilita el acceso a esta forma jurídica para emprendedores y pequeñas empresas.
La reputación de la LLC como forma de constitución ha sido impecable en diversos sectores, incluyendo operaciones comerciales, servicios de Internet, capital de riesgo privado, y otros servicios. Esta confiabilidad y reconocimiento en el ámbito empresarial hacen de las Islas Marshall una opción atractiva para aquellos que buscan una estructura legal sólida y flexible para sus actividades comerciales e inversiones.
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¿LLC o SLLC? Todo depende de usted.
Aquí llegamos a un punto clave respecto a las LLC registradas en las Islas Marshall. La Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de este territorio permite designar a la LLC para que se registre como una Sociedad de Responsabilidad Limitada en Serie (SLLC). Esta opción, aunque poco conocida en la industria offshore, ofrece un grado notable de flexibilidad y libertad de gestión gracias a la legislación de las Islas Marshall. Ahora bien, es importante analizar las ventajas adicionales que la SLLC puede brindar en comparación con el funcionamiento rutinario de una LLC en estas Islas.
En esencia, una SLLC no es más que una LLC con series completamente independientes, es decir, subdivisiones o unidades. Cada una de estas unidades es responsable de sus propias obligaciones, pero únicamente en la medida de su participación en el capital total autorizado de la SLLC. Además, cada una de estas unidades puede tener su propia cuenta bancaria (no necesariamente en el mismo banco), su propio personal directivo con autoridad asignada individualmente, y dedicarse a sus propios negocios sin vinculación alguna con otras unidades. Cada división puede tener sus propias carteras de activos, riesgos y operaciones comerciales.
La relación entre estas unidades de la sociedad de responsabilidad limitada puede estructurarse de diversas maneras, ya sea semejante a una sociedad colectiva o más parecida a una sociedad anónima, dependiendo de los objetivos de cada empresa. Estas unidades incluso pueden ser acreedoras unas de otras, llevando a cabo operaciones comerciales y estableciendo libros de créditos o débitos entre sí. En resumen, la SLLC es esencialmente una estructura de holding y sociedades subordinadas, independientes entre sí, pero dentro de una única entidad jurídica.
¿Qué tipo de empresas podrían encontrar mayor interés en esto? Por ejemplo, considerando la naturaleza marinera de las Islas Marshall, donde se encuentra el segundo mayor registro de buques y yates del mundo, no es sorprendente que el SLLC resulte sumamente conveniente para las empresas propietarias de buques. Cada buque puede ser propiedad de una unidad separada e independiente de las demás. Cada una de estas unidades que posee su propio buque puede celebrar contratos con otra unidad separada que se ocupe únicamente de la tripulación, y también puede establecer contratos de fletamento con clientes. En este caso, todas las operaciones realizadas por otras unidades están completamente protegidas de los problemas y riesgos asociados a un único activo (el buque). Todo está limitado por la responsabilidad de una sola unidad, lo que significa que si un contrato es realizado por una unidad específica, solo esa unidad será responsable en caso de reclamación sobre el contrato. El SLLC en general, junto con sus otras subdivisiones, no tendrán conflictos de intereses si los contratos se ejecutan correctamente, y todos los demás activos seguirán funcionando sin problemas.
No es casualidad que hayamos destacado el ejemplo de un sector en el que los beneficios del SLLC en las Islas Marshall son más pronunciados. Las Islas Marshall han ganado una excelente reputación por sus servicios de registro de buques, y esta nación insular relativamente pequeña cuenta con más de 1.600 buques mercantes de todas las nacionalidades que enarbolan su pabellón (los propietarios de los buques pueden incluso ser residentes de países no marítimos como Suiza). Por lo tanto, para una empresa propietaria de buques, el registro en las Islas Marshall, específicamente bajo la forma de SLLC, se convierte en una decisión lógica.
Estamos seguros de que se le ocurrirán docenas de posibles aplicaciones para este tipo de flexibilidad en cuanto a la estructura de gestión de su empresa. Otro gran ejemplo es el sector inmobiliario, donde cada edificio puede formar parte de una serie. En cualquier momento en el que necesite separar las operaciones comerciales de una unidad de negocio de otra, manteniéndolas dentro de la misma entidad jurídica, la constitución de una SLLC resulta indiscutiblemente conveniente. La libertad y flexibilidad que brinda la SLLC en las Islas Marshall abre un amplio abanico de posibilidades para aquellos que buscan optimizar sus estructuras empresariales y proteger sus activos de manera eficiente.
Nombre de la sociedad de responsabilidad limitada
En las Islas Marshall, se permite registrar una empresa con un nombre en cualquier idioma, siempre y cuando este utilice únicamente letras latinas. Sin embargo, si se elige esta opción, es aconsejable proporcionar otro nombre alternativo al solicitar la constitución para evitar posibles retrasos y correcciones. El nombre de la sociedad debe finalizar con «Sociedad de Responsabilidad Limitada», pudiendo utilizarse abreviaturas como LLC o L.L.C. Es importante tener en cuenta que ciertas palabras están estrictamente prohibidas en el nombre de la LLC, como Bank, Insurance, Assurance, Reinsurance, Foundation y Charity. No obstante, esta restricción es similar a la de muchas otras jurisdicciones offshore.
Una vez que se elija el nombre, se verificará su disponibilidad en un plazo de un día. El capital declarado para la sociedad de responsabilidad limitada registrada en las Islas Marshall puede ser de cualquier monto y estar denominado en cualquier moneda. Asimismo, es posible emitir participaciones sin valor nominal, lo que ofrece mayor flexibilidad en la estructura de la empresa.
Con el fin de registrar una LLC en las Islas Marshall, los siguientes documentos serán necesarios:
- Copias de los pasaportes de los fundadores de la empresa o sociedad
- Prueba de residencia. Por ejemplo, puede ser una copia de las facturas de servicios públicos emitidas a su nombre. Estos documentos no deben tener más de 3 meses de antigüedad en el momento de presentarlos para el registro.
- Si ha elegido la opción de gestores corporativos (es decir, representados por personas jurídicas), deberá presentar además los documentos de registro de dichas personas jurídicas (certificado de constitución, escritura de constitución, etc.).
En 2018, entraron en vigor importantes normas sustantivas que establecen la obligación de proporcionar y mantener información sobre la titularidad real en sociedades anónimas, sociedades colectivas, comanditarias por acciones y sociedades de responsabilidad limitada.
En la actualidad, se requiere que todas las sociedades y asociaciones, con excepción de las que cotizan en bolsa, se esfuercen por obtener y mantener actualizada la información sobre los nombres y direcciones de sus beneficiarios efectivos. Además, las Sociedades de Responsabilidad Limitada (SRL) deben obtener y mantener actualizados los nombres y direcciones de todos sus administradores.
Asimismo, se exige realizar esfuerzos razonables para notificar a los beneficiarios efectivos sobre los nuevos requisitos y solicitarles la información necesaria. Estos registros deben ser conservados por cualquier empresa no residente y estar disponibles a solicitud del agente registrado o del gobierno.
De forma periódica, cada año a partir de la fecha de constitución o desde el 9 de noviembre de 2018 (para las empresas registradas previamente), se requiere que las empresas realicen una revisión para asegurarse de que la lista de directores, beneficiarios efectivos, gerentes y otros funcionarios, así como sus direcciones, estén actualizados.
El incumplimiento de estos requisitos o la provisión de información falsa, incompleta o incorrectamente revisada puede resultar en sanciones graves para la empresa, incluyendo multas de hasta 50.000 USD, o incluso la revocación o disolución como último recurso.
Nuestros expertos están comprometidos a garantizar que nuestros clientes eviten llegar a este extremo. El cumplimiento adecuado es esencial para evitar multas y sanciones. Este servicio está incluido en nuestra cuota anual de mantenimiento corporativo, tal como en otras jurisdicciones.
Además, se han establecido requisitos más estrictos para la identificación de los beneficiarios efectivos, basados en las normas de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). La principal finalidad de estos requisitos es combatir el lavado de dinero y el financiamiento de actividades ilegales.
Coste de constitución de una SRL en las Islas Marshall y cuota anual
El coste de la creación de una sociedad offshore en las Islas Marshall comienza a partir de 2750 USD. Esta tasa incluye lo siguiente:
- Inscripción;
- Pago de la tasa estatal de matriculación;
- Servicios del agente registrado en las Islas Marshall;
- Domicilio social (dirección legal);
- Un juego de documentos corporativos originales;
- Apostilla de documentos corporativos;
- Entrega por mensajero en todo el mundo.
Si desea obtener de una sola vez un juego de documentos corporativos con sus copias apostilladas, le rogamos nos lo comunique con antelación.
Las empresas registradas en las Islas Marshall deben renovarse anualmente. Esto costará 2.250 USD al año. Este precio incluye:
- Pago de la tasa estatal de renovación;
- Servicios de agente registrado en las Islas Marshall;
- Domicilio social (dirección legal).
¿Cuál es el conjunto de documentos originales que recibo al registrar mi empresa en las Islas Marshall?
- Certificado de formación;
- Acuerdo de funcionamiento (opcional);
- Recibo de la tasa de servicio (para el primer año).
Coste de los servicios adicionales para empresas registradas en las Islas Marshall
Si necesita más seguridad para sus datos personales, podemos ofrecerle los servicios de gestión profesional y afiliación fiduciaria. No dude en consultarnos el costo exacto enviándonos una solicitud a info.es@offshore-pro.info.
Los bancos también exigen información sobre los beneficiarios finales de la empresa.
Aviso importante sobre el GDPR: En relación con la legislación actualizada en muchos países, incluidos todos los estados miembros del EEE, los requisitos para la seguridad de los datos personales han aumentado. Para que podamos transferir sus datos para el registro de la empresa en las Islas Marshall, también debe rellenar un formulario de consentimiento para el tratamiento de su información personal: fecha de nacimiento, números de documentos de identidad, situación familiar, etc.
Este formulario tiene una validez de 5 años. Durante ese tiempo no se requerirá ninguna otra autorización. Tiene derecho a retirar su consentimiento al tratamiento de la información en cualquier momento, pero en ese caso determinados servicios no estarán disponibles.
Si todavía tiene alguna pregunta relacionada con las LLC u otras formas de registro de empresas en la jurisdicción de la República de las Islas Marshall, no dude en preguntar a nuestros expertos enviándonos un correo electrónico a info.es@offshore-pro.info.
Si necesita cualquier servicio adicional relacionado con cualquier empresa registrada en las Islas Marshall (aunque no hayamos sido nosotros quienes le ayudamos a registrarla) empezando por abrirle una cuenta en un banco offshore y terminando con el registro de buques y yates a su nombre… ¡no lo dude! No dude en ponerse en contacto con nosotros en la misma dirección.
