Por qué hay tantas empresas registradas en Luxemburgo: Ventajas de Luxemburgo como jurisdicción offshore en 2023

Luxemburgo es ampliamente reconocido como una jurisdicción extraterritorial, pero desde una perspectiva jurídica, no se clasifica como un paraíso fiscal tradicional. Entonces, ¿por qué las empresas optan por establecer su sede en Luxemburgo? ¿Y cuáles son los atractivos que hacen de Luxemburgo una elección tan atractiva para las empresas extranjeras? Nuestros expertos darán respuesta a estas cuestiones a continuación.

¿Es Luxemburgo una jurisdicción extraterritorial o no?

La naturaleza extraterritorial de Luxemburgo ha sido objeto de debate. Sin embargo, inversores extranjeros siguen eligiendo esta jurisdicción para registrar empresas debido a las ventajas y beneficios únicos que ofrece para el mundo empresarial. La economía estable y las oportunidades de desarrollo y crecimiento para empresas de todos los tamaños resultan altamente atractivas para los inversores. Además, Luxemburgo destaca como uno de los miembros fundadores de destacadas organizaciones a nivel mundial, incluyendo la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) y la Organización Mundial del Comercio (OMC).

Las empresas residentes están obligadas a pagar impuestos en Luxemburgo. Los tipos impositivos básicos en esta jurisdicción no son tan bajos:

• impuesto sobre la renta de las personas físicas – 39
• impuesto de sociedades – 18
• impuestos municipales – 6-12
• impuesto sobre el valor añadido – 17%.

Sin embargo, las ventajas de Luxemburgo residen en los regímenes fiscales especiales para las actividades financieras y de inversión.

Luxemburgo se ha convertido en el hogar de miles de sociedades holding. Las crean principalmente grandes empresas que pueden permitirse un alto nivel de costes y someterse a los controles de diligencia debida.

Grandes empresas multinacionales han abierto sedes europeas en Luxemburgo. Entre ellas figuran Amazon, Skype, iTunes (filial de Apple), PayPal, Millicom, Rakuten, Rovi, DuPont Teijin Films, RTL Group, Delphi Powertrain Systems, ArcelorMittal y Performance Fibers. Otros factores influyen también en la decisión de abrir una sede europea en Luxemburgo:

• ubicación en el corazón de Europa
• tipos favorables del impuesto sobre el valor añadido
• mano de obra multilingüe altamente cualificada.

¿Por qué hay tantas empresas registradas en Luxemburgo?

Luxemburgo es hogar de aproximadamente 143.000 empresas registradas, destacando que más del 60%, es decir, 86.750 empresas, operan en los sectores financiero, asegurador e inmobiliario. Otras 30.000 empresas, equivalente al 21%, se dedican al sector servicios.

Las sociedades de cartera son el tipo de entidad jurídica más común en Luxemburgo, representando el 43% de las empresas registradas, seguidas por aquellas que prestan servicios de agente en el sector inmobiliario, con un 6,4%.

Esta jurisdicción se ha convertido en preferida por las empresas multinacionales para establecer sus sedes. Ejemplo de ello son ArcelorMittal, la mayor empresa siderúrgica del mundo, y Amazon Web Services, la filial de Amazon que ofrece servicios de almacenamiento y procesamiento de datos en la nube. Ambas compañías, con ingresos multimillonarios, están registradas en Luxemburgo.

¿Por qué tantas empresas optan por Luxemburgo? La razón radica en sus ventajas fiscales, especialmente para aquellas dedicadas a la gestión de activos. Las sociedades holding propietarias de empresas extranjeras disfrutan del beneficio de no pagar impuestos en Luxemburgo.

¿Por qué las empresas eligen Luxemburgo?

Luxemburgo, una nación de dimensiones reducidas, destaca por su enorme potencial. Su economía goza de estabilidad y su marco jurídico sólido resulta altamente atractivo para inversores extranjeros, quienes pueden beneficiarse de los mismos derechos que los empresarios locales. Su destacada reputación en Europa se sustenta en su estratégica ubicación geográfica y en su papel fundamental en la fundación y funcionamiento de la Unión Europea.

Entonces, ¿por qué las empresas eligen Luxemburgo como jurisdicción para su registro? Esta pregunta puede responderse enumerando los beneficios y ventajas que hacen de Luxemburgo una jurisdicción offshore atractiva para los inversores:

• Economía estable y buen comportamiento del PIB
• calificación crediticia soberana de AAA
• ubicación favorable en Europa, con buenas conexiones de transporte
• personal multilingüe y un entorno favorable a los negocios (el país reconoce tres lenguas oficiales: luxemburgués, francés y alemán)
• sistema fiscal y marco jurídico favorables a la inversión
• infraestructuras desarrolladas (incluidas las de transporte y TI)
• alta calidad de vida.

¿Por qué Luxemburgo es tan atractivo para las empresas extranjeras?

El secreto de la popularidad de Luxemburgo entre empresas e inversores extranjeros reside en su reputación, además de los incentivos fiscales que ofrece a las empresas dedicadas a la gestión de activos.

Durante más de 30 años, el país ha mantenido su estatus de socio fiable para el capital privado. Luxemburgo se ha consolidado como centro de la industria de fondos, ganándose la reputación de lugar fiable para la apertura de grandes fondos de inversión internacionales. Esta jurisdicción extraterritorial se caracteriza por lo siguiente:

• ecosistema estable para los holdings
• un marco normativo y jurídico fiable
• régimen flexible del derecho de sociedades.

Los fondos regulados en Luxemburgo administran un impresionante total de 4,5 billones de euros en activos, experimentando un crecimiento anual sostenido del 9% en los últimos años. Destaca el hecho de que esta jurisdicción no ha sido objeto de escándalos significativos. La magnitud de los activos gestionados desde este país también motiva a las empresas extranjeras a elegir Luxemburgo para sus propósitos.

La flexibilidad de la legislación empresarial y fiscal representa otro motivo atractivo para Luxemburgo. Un ejemplo es durante la pandemia del coronavirus y el cierre de fronteras internacionales, cuando las autoridades fiscales luxemburguesas permitieron que las reuniones de los consejos de administración de las empresas locales se llevaran a cabo por teléfono o videoconferencia, facilitando así la continuidad de sus operaciones.

Sectores de actividad abiertos a la inversión extranjera en Luxemburgo

Existen numerosos sectores empresariales en la jurisdicción extraterritorial de Luxemburgo atractivos para los empresarios extranjeros:

• sector financiero
• entrega y logística
• industria automovilística y aeroespacial
• Informática e industrias de alta tecnología
• investigación y desarrollo.

El proceso de registro de una empresa en Luxemburgo es sencillo. Las empresas de cualquier tipo deben presentar una solicitud de autorización para ejercer su actividad en la Dirección General de la Pequeña y Mediana Empresa del Ministerio de Economía. Una vez que la empresa obtiene la licencia necesaria para operar, se inscribe en el Registro Mercantil y de Sociedades (RCS) de Luxemburgo. Otros trámites adicionales son:

• darse de alta en la seguridad social (al contratar empleados)
• alquiler o compra de oficinas en Luxemburgo
• darse de alta en Hacienda.

Luxemburgo figura entre las 10 mejores ciudades y regiones de Europa para el futuro. A pesar de la incertidumbre económica mundial, el Gran Ducado de Luxemburgo sigue siendo uno de los países europeos más atractivos para la inversión extranjera directa (IED). Según el Informe sobre las Inversiones en el Mundo de la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo (UNCTAD), el importe total de la IED registrada en la jurisdicción extraterritorial luxemburguesa el año pasado ascendió a 164.000 millones de dólares.

El gobierno del país ofrece las siguientes ventajas a los inversores:

• incentivos fiscales
• subvenciones para la compra de equipos
• ventajosas opciones de financiación
• deducciones por inversión de capital
• creación de nuevos proyectos de construcción para desarrollar este sector.

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¿Qué zonas de Luxemburgo son las más atractivas para invertir?

El sector de fondos de inversión en Luxemburgo presenta un atractivo inigualable para profesionales financieros internacionales interesados en establecer fondos minoristas o no minoristas, así como fondos de cobertura y fondos de inversión especializados.

Los inversores extranjeros muestran un especial interés en los fondos de cobertura, los cuales pueden ser configurados como sociedades anónimas o privadas bajo diferentes regímenes, como OICVM, SIF, SOPARFI u OIC. Por ejemplo, el SIF es un fondo de inversión especializado que constituye una herramienta vital de inversión en la jurisdicción offshore de Luxemburgo, siendo una opción predilecta para muchos inversionistas internacionales. Los SIF son creados por financieros experimentados con amplias carteras de activos.

Una gran ventaja para los empresarios extranjeros que desean establecer SIF en Luxemburgo es la ausencia de impuestos sobre las plusvalías y los ingresos. Nuestros expertos brindan una información completa sobre el sector de fondos de inversión y guían en el proceso de crear un fondo en Luxemburgo. Para obtener asesoramiento, los interesados pueden solicitar una consulta a través del correo electrónico que se encuentra al final del artículo.

Las ventajas de las sociedades offshore ya creadas

Los inversores encuentran atractiva la adquisición de sociedades offshore ya existentes en Luxemburgo debido a que estas empresas están previamente registradas ante las autoridades competentes, carecen de deudas y pueden iniciar sus operaciones de forma inmediata.

Además, al tratarse de una sociedad preconstituida en Luxemburgo, no es necesario que los inversores se desplacen al país, ya que nuestros expertos pueden gestionar todo el proceso de forma remota y a distancia.

Redomiciliación de una empresa a Luxemburgo

Las razones para redomiciliar una empresa existente en Luxemburgo son:

• estructura fiscal favorable
• abundancia de oportunidades de negocio
• estabilidad económica
• mano de obra cualificada y multilingüe.

De acuerdo con la Ley de Sociedades Mercantiles de Luxemburgo, existen varios requisitos y condiciones esenciales para la redomiciliación de sociedades offshore, entre ellos:

• La dirección de la empresa tiene que tomar la decisión de trasladar la empresa a Luxemburgo.
• Tiene que legalizar ante notario las copias de los documentos constitutivos.
• Es obligatorio alquilar una oficina en la nueva jurisdicción.
• El capital inicial para abrir un negocio debe depositarse en una cuenta bancaria local.

Los pasos técnicos relacionados con el traslado de la empresa a Luxemburgo jurisdicción offshore que los propietarios de negocios tienen que pasar:

• aprobar la estructura corporativa
• nombrar un consejo de administración
• cancelar el registro de la empresa en el país de origen
• celebrar la primera reunión en la nueva oficina.

Nuestros expertos pueden proporcionar todos los detalles sobre la redomiciliación de una sociedad offshore a Luxemburgo y las ventajas y beneficios de tal decisión.

Explore los pros y los contras de trasladarse a Luxemburgo.

Fiscalidad en Luxemburgo

En Luxemburgo, el tipo medio efectivo del impuesto de sociedades se sitúa en el 29,22%. No obstante, los ingresos netos derivados de los derechos de propiedad intelectual, como sublicencias, gozan de una exención del 80% en el impuesto de sociedades. En otras palabras, a estos ingresos se les aplica un tipo impositivo efectivo máximo del 5,8%.

El beneficio neto, según el régimen de propiedad intelectual, se calcula como la diferencia entre los ingresos brutos procedentes de los derechos de propiedad intelectual y los gastos directamente asociados a ellos, incluyendo amortizaciones anuales y, si corresponde, transferencias de pérdidas. Cuando una empresa vende derechos de propiedad intelectual y obtiene ganancias, la exención del 80% también se aplica a la plusvalía generada.

Además, la exención fiscal del 80% se extiende a empresas que no comercializan la propiedad intelectual desarrollada. Por ejemplo, una empresa que ha registrado una patente para utilizarla en sus propias actividades comerciales, como la venta de bienes o servicios, también tiene derecho a la reducción del 80% en el impuesto sobre los beneficios.

La protección que ofrecen los convenios de doble imposición en Luxemburgo

El clima de negocios en Luxemburgo también se ve reforzado por los numerosos tratados de doble imposición (TDT) firmados con países de todo el mundo.

Por ejemplo, las plusvalías, los cánones y los dividendos están sujetos al TDT. Estas ventajas han permitido a Luxemburgo alcanzar los siguientes indicadores:

• En 2022, el volumen de inversiones extranjeras directas ascendió a 164.000 millones de USD, mientras que la salida de IED disminuyó en aproximadamente 5.600 millones de USD.
• Según el informe Doing Business 2021 presentado por el Banco Mundial, Luxemburgo ocupa el puesto 66 de 190 economías mundiales.
• Más de 155 bancos están registrados aquí, lo que hace que este sector sea muy atractivo.

Póngase en contacto con nuestros expertos para recibir asesoramiento sobre la apertura de una empresa en Luxemburgo y otras cuestiones empresariales en in*****@**********ro.info.