Una transferencia cuidadosa de activos a la siguiente generación es una parte importante de la estrategia financiera de cualquier familia adinerada. Una Empresa Fiduciaria Privada (Private Trust Company) se considera uno de los mecanismos más flexibles para la planificación sucesoria. A diferencia de las empresas fiduciarias tradicionales que ofrecen servicios de administración fiduciaria a diversos clientes, una PTC sirve exclusivamente a los intereses de una familia o grupo de individuos relacionados.
Lo que necesita saber sobre las PTC
Una empresa fiduciaria privada es un método popular para que individuos adinerados mantengan el control de su planificación sucesoria. Con este fin, crean una empresa que actúa como fideicomisario. Esta entidad es gobernada por una junta directiva que incluye miembros de la familia, asesores y un fideicomisario profesional. Normalmente, los representantes de la familia del fundador superan en número a los otros miembros de la junta, lo que les permite mantener el control sobre los activos.
Las características y funciones esenciales de una PTC son:
- Flexibilidad: Es posible mantener el control sobre la gestión de activos debido a la prevalencia de los representantes de la familia del fundador en la junta directiva. Así, la familia desempeña un papel activo en los procesos de toma de decisiones. Esta opción es muy relevante para familias con una estructura de activos compleja.
- Propósito de establecer una PTC: Estas estructuras se crean principalmente para gestionar activos dentro de los fideicomisos familiares o relacionados. La PTC puede actuar como fideicomisario en el control de la distribución de activos, la inversión y la planificación fiscal.
- Planificación sucesoria: Las PTC se utilizan a menudo precisamente para facilitar las tareas de transferencia de riqueza de una generación a otra. Deja la gestión de activos en manos de fideicomisarios que se adhieren a los valores familiares y comprenden sus mejores intereses.
- Mayor privacidad: Las estructuras fiduciarias que involucran una empresa fiduciaria privada ayudan a proporcionar un nivel adicional de anonimato.
Lugar de incorporación: Las PTC generalmente se establecen en jurisdicciones con regímenes fiscales favorables y requisitos flexibles para tales entidades (las Bahamas, Nevis, las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas).
Una ventaja de una empresa fiduciaria privada es la continuidad. La PTC no muere, no se distancia ni pierde interés en sus deberes, como podría suceder con un individuo privado.
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¿Cómo ayuda una empresa fiduciaria privada a preservar los activos familiares?
Al permitir que los activos se transfieran a un fideicomiso bajo una PTC de generación en generación, se presenta la oportunidad de eludir las limitaciones de los fideicomisos tradicionales. Por lo general, un fideicomiso discrecional transferiría el control a fideicomisarios designados, lo que podría dar lugar a decisiones de diversificación contrarias a las intenciones del fundador. Por otro lado, bajo una PTC, se otorga al fundador un control sin precedentes sobre la administración del fideicomiso. Además, se eliminan las restricciones asociadas con los deberes típicos de un fideicomisario.
El control sobre las inversiones, la asignación de activos y otras decisiones importantes permanece en manos de personas que comprenden y comparten los valores y objetivos familiares.
Ventajas de las PTC como parte de la planificación sucesoria:
- La capacidad de crear una estrategia de gestión de activos a largo plazo que se implemente teniendo en cuenta los objetivos de los beneficiarios.
- Las PTC pueden adaptarse para satisfacer las necesidades de una familia en particular y pueden ajustarse en función de cambios en la situación financiera, la legislación fiscal o la estructura familiar.
- Dado que los activos son propiedad del fideicomiso y no de individuos específicos, hay una protección adicional contra las reclamaciones de los acreedores, los procedimientos de divorcio y otros riesgos legales.
La participación de fideicomisarios y asesores profesionales en una PTC ayuda a evitar desacuerdos entre los miembros de la familia y asegura una sucesión fluida de los activos.
Una planificación sucesoria competente es clave para garantizar la estabilidad, la preservación de los valores y el éxito a largo plazo del negocio familiar u otros activos. Utilizar una empresa PTC para estos fines ayuda a evitar la incertidumbre y los conflictos que pueden surgir al transferir el control de los activos.
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Un ejemplo de una estructura típica de PTC
Las acciones de una PTC son típicamente propiedad de un fideicomiso administrado por un fideicomisario profesional. La propiedad directa por parte de los miembros de la familia es posible, pero, hablando realísticamente, rara vez es la mejor solución, ya que es difícil mantener la planificación sucesoria y la confidencialidad en la propiedad individual.
Por ejemplo, una junta directiva de una empresa fiduciaria privada puede incluir:
- Especialistas en PTC;
- Miembros de la familia;
- Consejeros de confianza de la familia.
Una PTC puede actuar en nombre de varios fideicomisos, siempre que todos los fideicomisos se establezcan para un grupo cerrado de individuos relacionados, generalmente una familia, que abarca diferentes ramas y generaciones.
La estructura típica de una empresa fiduciaria privada suele ser bastante compleja y puede incluir varias capas. Está directamente conectada con los propósitos y preferencias de la familia que la opera. Sin embargo, existe un marco básico que incluye los siguientes elementos:
- Fundadores. El fundador presentó los documentos correspondientes para iniciar la creación de una PTC. Transfieren sus activos a los fideicomisos y establecen los términos de su gestión.
- Junta familiar o de asesores. Consiste en miembros de la familia y asesores profesionales.
- Junta Directiva. Generalmente incluye miembros de la familia, profesionales externos y fideicomisarios.
- Fideicomisos. Las PTC suelen gestionar estas estructuras. Pueden ser fideicomisos educativos, fideicomisos discrecionales, etc.
- Beneficiarios. Individuos que se benefician de los fideicomisos administrados por la PTC.
Dependiendo de la jurisdicción, una PTC puede estar sujeta a ciertas regulaciones y obligaciones de cumplimiento.
¿Tienen desventajas las PTC?
Como cualquier otra estructura, las empresas fiduciarias privadas tienen tanto ventajas como desventajas. Aquí hay algunas posibles desventajas de las PTC:
- Costos iniciales para organizar la estructura.
- Costos a largo plazo para mantener y sostener las operaciones.
- En general, una PTC es más adecuada para propietarios de fortunas superiores a 50 millones de USD.
- La participación familiar en la gestión de una PTC puede generar conflictos y malentendidos.
Además, es recomendable seleccionar un fideicomisario profesional para gestionar eficazmente todos los requisitos y obligaciones regulatorias desde el principio.
¿Es adecuada una empresa fiduciaria privada para su familia?
La gestión de una empresa fiduciaria privada requiere un compromiso de tiempo significativo y a largo plazo, ya sea que los miembros de la familia asuman la mayoría de las responsabilidades ellos mismos o contraten profesionales.
Por ejemplo, una empresa fiduciaria es responsable de tareas como:
- Supervisión;
- Distribución de activos del fideicomiso;
- Toma de decisiones de inversión;
- Mantenimiento de registros adecuados.
Los miembros de la familia también participan de manera equitativa con los fideicomisarios contratados en el desarrollo de políticas de inversión. También son responsables de contratar contadores, abogados, asesores de inversión y planificadores patrimoniales. Por lo tanto, al decidir participar en una PTC, debe entender que el proceso llevará tiempo. Esto es diferente de los arreglos en los que puede asistir a reuniones de accionistas una vez cada seis meses y haber terminado.
Qué tipo de familias en planificación sucesoria serían adecuadas para la creación de una PTC:
- Familias con activos de 50 millones de USD o más;
- Que poseen un negocio multinivel;
- Que desean mantener la confidencialidad;
- Que tienen intereses internacionales (activos en diferentes jurisdicciones).
Establecer una empresa fiduciaria privada es un proceso que requiere tiempo y es adecuado principalmente para familias con activos grandes y diversos, estructuras empresariales complejas y aquellas que buscan mantener la privacidad y organizar una planificación sucesoria efectiva.
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18 octubre 2024 