¿Es Belice el mejor paraíso fiscal del mundo?

Belice, una nación independiente ubicada en proximidad a México, presenta un atractivo conjunto de ventajas fiscales. De manera similar a Barbados, Belice no grava las ganancias derivadas de la venta de activos ni los legados recibidos, aunque sí aplica un impuesto sobre la renta que puede alcanzar el 25%. Aquellas personas que trabajan formalmente en Belice tienen acceso a prestaciones de seguridad social.

Estos factores hacen que Belice sea especialmente atractivo para empresas internacionales no residentes que buscan generar ingresos provenientes de fuentes extranjeras y beneficiarse de ventajas fiscales. Debido a recientes cambios en las leyes empresariales y fiscales, es imperativo seleccionar con precaución la estructura legal adecuada para su empresa al considerar Belice como destino. Asegúrese de verificar las tasas impositivas al establecer una entidad empresarial en Belice y busque la orientación de profesionales del campo para recibir asesoramiento especializado.

¿Es Belice un paraíso fiscal? Sistema fiscal de Belice en 2023

Belice ha experimentado un cambio significativo en su política fiscal, lo que ha afectado su reputación como una jurisdicción fiscal atractiva en comparación con lo que era hace 15 o 20 años. Estos cambios son resultado de la evolución de las normativas fiscales a nivel mundial y de la distancia cada vez mayor de las ventajas fiscales asociadas a las jurisdicciones fiscales preferenciales. En la actualidad, es más complicado evitar la atención de las autoridades fiscales y bancarias, no solo en Belice, sino también en otros territorios fiscales que no han sido sancionados o incluidos en la lista negra por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y/o la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

A partir de 2023, se aplicarán los siguientes impuestos a los residentes y no residentes de Belice:

• Para aquellos que residen en Belice pero aún no han establecido oficialmente su domicilio en el país, se aplicará un impuesto especial. La residencia permanente se obtiene después de un período determinado de estancia en el país y conlleva el reconocimiento de la jurisdicción como su hogar permanente, un enfoque que ciertos estados, como el Reino Unido, Irlanda, Barbados y Malta, consideran relevante.
• .Los residentes extranjeros que viven en Belice solo tributan por los ingresos generados dentro del país. Los inmigrantes que mantienen sus ahorros en bancos extraterritoriales fuera de Belice están exentos del impuesto sobre la renta.
• El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas es del 25%.
• El impuesto de sociedades sólo se aplica al sector petrolero. Las demás empresas registradas en el país pagan el impuesto de sociedades en función de sus ingresos. El tipo del impuesto de sociedades para los residentes oscila entre el 0,75% y el 19%. Las empresas no residentes que no generan ingresos en el país o tienen sus operaciones principales en otro lugar están exentas del impuesto de sociedades.
• Belice no grava las plusvalías (Ganancias de Capital).
• El Impuesto General sobre las Ventas (IGV), similar al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), está fijado en el 12,5%.
• Los trabajadores por cuenta ajena cotizan a la seguridad social hasta un máximo del 9 %.
• El impuesto sobre bienes inmuebles varía. Cuando se vende una casa o apartamento, se cobra un impuesto especial basado en el valor del alquiler o los ingresos, con tipos que oscilan entre el 1% y el 1,5%. El impuesto sobre bienes inmuebles depende de varios factores y se grava con un tipo que oscila entre el 1% y el 1,5%.

¿Qué hace que Belice sea atractivo para las empresas autorizadas y las sociedades extraterritoriales?

Belice destaca como una opción sobresaliente en el panorama competitivo al ofrecer la posibilidad de obtener una licencia Forex y establecer una Sociedad Internacional de Negocios (IBC) sin incurrir en impuestos sobre las utilidades. Sin embargo, es importante señalar que las empresas locales están sujetas al pago de impuestos. La elección más óptima para obtener legitimidad y beneficios fiscales radica en la creación de una Sociedad Internacional de Negocios en Belice, la cual no se encuentra sujeta al pago de impuestos.

Para aprovechar estas ventajas fiscales, es decir, un 0% de impuestos, es necesario demostrar la residencia en otro país. Las empresas con licencia Forex tienen requisitos ligeramente diferentes, como la presentación de informes financieros ante la Comisión de Servicios Financieros Internacionales (IFSC) de Belice cada trimestre y anualmente. A pesar de estos requisitos, estas empresas continúan disfrutando de beneficios fiscales sustanciales.

En el momento de la redacción de este informe, Belice ha suscrito más de 25 acuerdos internacionales, si bien solo 14 de ellos se centran en evitar la doble imposición. Los acuerdos restantes se enfocan en el intercambio de información fiscal.

A pesar de las ventajas fiscales que ofrece, algunos expertos sugieren que Belice podría no ser la elección ideal para establecer un gran holding offshore. Sin embargo, los cambios recientes en las leyes corporativas y las relaciones positivas con los reguladores a nivel global han convertido a Belice en un respetado refugio fiscal con condiciones muy favorables para los empresarios extranjeros.

Si está pensando en iniciar un negocio en Belice como extranjero, especialmente si lo hace a distancia, le recomendamos que consulte los servicios de Q Wealth para disfrutar de la ayuda de asesores profesionales.

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• Registre una sociedad offshore en Nieves con una cuenta bancaria en Belice

Información importante sobre Belice como paraíso fiscal y lugar para obtener la residencia permanente

Cuando evalúe la posibilidad de trasladarse a otro país, es fundamental considerar aspectos más allá de la cuestión fiscal. A continuación, presentamos información clave para ayudarle a determinar si Belice representa una elección adecuada:

1. En comparación con otros destinos de baja carga fiscal, Belice no se encuentra tan desarrollado. Es una opción viable si busca un estilo de vida tranquilo y privado. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el nivel de vida en Belice no es particularmente elevado, y los productos importados pueden resultar costosos.
2. Las propiedades disponibles en Belice suelen ser modestas y tienen un aspecto similar al de casas de campo básicas. Por lo tanto, la inversión en bienes raíces en Belice puede no ser rentable debido a los precios relativamente altos. Si está interesado en un apartamento con vistas al mar, prepárese para un desembolso significativo. En algunos casos, adquirir un terreno y construir su propia vivienda podría ser una opción más viable en Belice.
3. Belice no ofrece un programa de residencia basado en inversiones, pero existen otras alternativas disponibles, como obtener una tarjeta de turista, contraer matrimonio con un residente de Belice o considerar el programa de jubilados calificados.
4. Las empresas con sede en Belice que operan a nivel internacional disfrutan de beneficios fiscales significativos. Esto hace que la jurisdicción sea atractiva para muchas empresas. Sin embargo, es importante tener en cuenta la transparencia de las cuentas bancarias locales para proteger sus activos financieros. Puede optar por utilizar estructuras multinivel, acuerdos fiduciarios o establecer un fondo para garantizar la seguridad de sus recursos.
5. Belice ofrece oportunidades para obtener licencias de operación en el mercado Forex, realizar negocios internacionales en condiciones favorables y abrir cuentas offshore en bancos locales para expandir sus operaciones. 

No obstante, si su objetivo es adquirir la residencia permanente, es posible que Belice no sea la opción óptima, especialmente considerando las tendencias actuales.

Explorando otras opciones: dónde encontrar paraísos fiscales alternativos en 2023

Descubra otras naciones atractivas más allá de Belice que sirven como centros fiscales favorables, donde puede establecer empresas internacionales, obtener la ciudadanía a través de inversiones y disfrutar de ingresos libres de impuestos de sus actividades empresariales en el extranjero mientras vive de manera cómoda y lujosa. Estas oportunidades no se restringen únicamente a islas extraterritoriales, sino que también abarcan países en Europa y Asia.

A continuación, presentamos algunos ejemplos:

• Nieves es una elección popular para sociedades y fideicomisos offshore, ya que brinda protección contra decisiones de tribunales extranjeros y dificulta el acceso de los acreedores a los activos del fideicomiso.
• La Isla de Man es una excelente alternativa para empresas relacionadas con juegos de azar y estructuras internacionales.
• Algunos estados de Estados Unidos ofrecen atractivas oportunidades para que personas extranjeras registren sociedades de responsabilidad limitada. Además, el Reino Unido también se destaca como un refugio fiscal para empresas offshore.
• Existen zonas económicas especiales y zonas francas en países como Turquía, Emiratos Árabes Unidos y otros, donde las empresas disfrutan de tasas impositivas nulas o bajas.

Para seleccionar el país más adecuado para registrar una empresa internacional según sus necesidades específicas, le recomendamos ponerse en contacto con los expertos de Q Wealth para obtener una consulta personalizada. Tanto si se trata de Belice, Nieves, las Islas Cook, las Islas Vírgenes Británicas, el Reino Unido, la Unión Europea o Estados Unidos, contamos con experiencia en diversas jurisdicciones y ofrecemos servicios integrales para abordar la optimización fiscal y las cuestiones de inmigración empresarial que puedan afectar a nuestros clientes.

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