Islas, países, territorios y listas offshore 2022

Aunque muchos hemos escuchado sobre listas offshore, que a menudo incluyen naciones insulares, todavía existe confusión sobre qué países se consideran paraísos fiscales. Un tema aún más vago es por qué estas jurisdicciones siguen siendo atractivas para los negocios. Después de todo, los escándalos mediáticos y las investigaciones de alto perfil que involucran paraísos fiscales están en boca de todos.

Veamos los beneficios reales que puede obtener al constituir una empresa offshore. El equipo de Q Wealth también le brindará algunos consejos útiles sobre cómo elegir la jurisdicción adecuada cumpliendo con la ley.

¿Qué son los paraísos fiscales?

En términos simples, los paraísos fiscales son países o regiones que ofrecen tentadores incentivos fiscales y además tienen leyes flexibles. Esto es lo que ofrecen a los inversores y empresas internacionales:

• bajos impuestos,
• confidencialidad,
• procedimientos administrativos simplificados.

Si constituye una empresa offshore, accederá a numerosos beneficios. Entre otras cosas, estos incluyen una gestión eficiente de activos y protección de capital frente a reclamaciones externas, sin mencionar un mejor entorno operativo.

Una empresa offshore no residente es una entidad legal propiedad de extranjeros. Realiza negocios a nivel global, pero nunca opera dentro de la jurisdicción donde está constituida. Las ganancias de esta empresa provienen de diversas fuentes en el extranjero.

Por ejemplo, un empresario colombiano crea una empresa en las Seychelles y la gestiona desde allí. En este caso, los impuestos sobre los ingresos globales se calculan según lo dispuesto en la legislación de las Seychelles y las leyes fiscales del estado de residencia fiscal del propietario. Sin embargo, gracias a los acuerdos para evitar la doble tributación en vigor, el propietario no paga impuestos en el país donde se generan los ingresos.

¿Qué jurisdicciones se consideran paraísos fiscales?

Para responder a esta pregunta, analicemos una serie de criterios.

Ubicación

Tanto jurisdicciones individuales como ciertas regiones pueden pertenecer a los paraísos fiscales:

• Jurisdicciones insulares tradicionales: Los pequeños estados insulares a menudo se encuentran entre los paraísos fiscales. Aunque no siempre son la mejor opción para constituir una empresa debido a desafíos como el acceso bancario limitado y complejidades administrativas, ofrecen tasas impositivas nulas en la mayoría de las actividades empresariales.
• Jurisdicciones europeas: Algunos países europeos tienen regiones especiales con entornos fiscales favorables. Si las empresas no residentes establecidas allí cumplen con las leyes y regulaciones locales, pueden reducir significativamente su carga fiscal.
• Jurisdicciones asiáticas: Hong Kong, Singapur y Malasia son muy atractivos para los negocios debido a sus políticas fiscales favorables. Además, cuentan con leyes flexibles y ubicaciones estratégicas. Son ideales para el comercio internacional y una opción perfecta para empresas que buscan expandirse tanto en Asia como a nivel global.
• Otras regiones: En América Latina y Oceanía también encontrarás jurisdicciones offshore atractivas. Por ejemplo, Panamá, las Islas Cook y Belice ofrecen excelentes condiciones para iniciar y gestionar negocios, con una menor carga fiscal, lo que resulta una oportunidad tentadora para un empresario internacional.

Entornos fiscales favorables

En el pasado, los paraísos fiscales eran conocidos por la ausencia de impuestos sobre las ganancias y una privacidad absoluta. Sin embargo, para 2025, esto solo es parcialmente cierto. Debes saber que muchas jurisdicciones offshore han actualizado sus leyes para cumplir con los estándares internacionales en cuanto a la inscripción de empresas no residentes y los sistemas fiscales.

A pesar de estos cambios, aún es posible la exención total de impuestos sobre las ganancias. Estos son los mecanismos para obtenerla:

• incentivos fiscales locales,
• acuerdos para evitar la doble tributación (DTA),
• Esquemas legales de distribución de beneficios.

Los paraísos fiscales más populares con baja carga impositiva incluyen naciones insulares como Nevis, las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Marshall, Seychelles y Chipre. Al mismo tiempo, los paraísos fiscales cuasi-offshore (como Turquía, los Emiratos Árabes Unidos o Georgia) también ofrecen condiciones fiscales muy atractivas. Además, hay regiones con acuerdos fiscales especiales en Nueva Zelanda, Estados Unidos, Canadá y otras jurisdicciones.

Leyes offshore

¿Está considerando elegir una jurisdicción offshore para constituir una empresa? Si es así, asegúrese de estudiar detenidamente las leyes y regulaciones locales. Muchos países tienen listas negras de zonas offshore, que se consideran de alto riesgo y, por lo tanto, son vigiladas de cerca. Por lo tanto, investiga si la jurisdicción que le interesa tiene un acuerdo para evitar la doble tributación (DTA) en vigor.

Tenga en cuenta que las nuevas reglas fiscales de la OCDE requieren una tasa mínima de impuestos del 15% para todas las empresas con ganancias anuales de 750 millones de euros o más, sin importar de dónde provengan esas ganancias. Según estas normas, las corporaciones multinacionales deben pagar impuestos en cada país donde generen ingresos.

¿Cuántos paraísos fiscales existen en total?

A partir de 2025, más de 100 regiones en todo el mundo ofrecen incentivos fiscales. Sin embargo, solo unas 40 de ellas se consideran jurisdicciones offshore tradicionales. Esto es lo que las hace tan especiales:

• Exención total de impuestos para negocios internacionales sobre las ganancias generadas fuera de la jurisdicción.
• Alta confidencialidad, sin registros públicos de empresas o beneficiarios.

Es probable que ya sepas que muchos países ofrecen algún tipo de beneficios fiscales.

Paraísos fiscales: ventajas a disfrutar

Para los empresarios e inversionistas que eligen operar offshore, estas jurisdicciones ofrecen una serie de beneficios:

• libertad en transacciones de divisas,
• tasas impositivas más bajas sobre los ingresos globales,
• acceso a los principales bancos internacionales,
• protección contra demandas extranjeras,
• mayor privacidad, con acceso limitado a registros y cuentas bancarias,
• contabilidad y reportes simplificados,
• alta atracción para clientes y socios internacionales.

Cabe destacar que las jurisdicciones anfitrionas también se benefician económicamente de las incorporaciones offshore. Para ellas, es una oportunidad de atraer inversión extranjera y generar ingresos a través de servicios de secretaría y agencias, así como licencias y alquileres de oficinas. En conjunto, estas medidas reducen el desempleo y fortalecen la economía local.

Paraísos fiscales: listas negras, grises y blancas

Hasta 2025, no existe una lista universalmente reconocida de jurisdicciones y regiones offshore. Reguladores globales como la OCDE, el GAFI y la UE monitorean continuamente los estados offshore. Estos son los objetivos que persiguen:

• supervisar las prácticas fiscales existentes,
• prevenir el lavado de dinero,
• combatir la financiación del terrorismo,
• recopilar información sobre los beneficiarios reales.

Compilar sus propias listas negras, grises y blancas de jurisdicciones offshore es una práctica común en muchos países. No es un secreto que estas listas varían considerablemente, incluso para zonas offshore bien conocidas. ¿Te gustaría echar un vistazo a ellas? Consulta los sitios web oficiales del GAFI, el FMI y la Comisión Europea. Las jurisdicciones que ofrecen condiciones favorables para negocios internacionales también pueden estar en listas grises o blancas. En última instancia, todo depende de si cumplen con los estándares correspondientes de cooperación fiscal, intercambio de datos financieros y confidencialidad.

¿Por qué incorporar offshore?

Ya sea que elija comenzar una empresa offshore en un estado insular o en un país con baja carga fiscal, obtendrá múltiples beneficios como fundador extranjero. Los empresarios extranjeros que lanzan negocios offshore no solo pueden mejorar sus finanzas, sino también realizar transacciones que podrían estar restringidas o prohibidas en su jurisdicción de origen.

Veamos algunos de los mejores lugares para iniciar un negocio offshore y descubramos qué países ofrecen las mejores condiciones para los empresarios.

Negocio	Países recomendados y paraísos fiscales
Comercio (importación y/o exportación de mercancías)	Chipre, Dinamarca y Reino Unido
Desarrollo de software e industria de TI	Malta, Panamá, República Dominicana, Estados Unidos (Delaware), Canadá, Islas Marshall y Lituania
Inversiones inmobiliarias	Italia, Reino Unido, Francia, Irlanda, Chipre y Portugal
Licencias financieras	Islas Caimán, Luxemburgo, Dominica, Vanuatu y Panamá
Criptomonedas, cuentas de corretaje y operaciones bursátiles	Islas del Caribe, Emiratos Árabes Unidos y Comoras

Paraísos offshore con bajos impuestos

A continuación, encontrará una lista de paraísos fiscales con impuestos bajos a principios de 2025.

En función de sus regímenes fiscales, los paraísos fiscales y territorios antes mencionados pueden dividirse en dos tipos principales:

• Exención fiscal total sobre los ingresos de origen extranjero: las empresas disfrutan de una exención fiscal total sobre las ganancias que obtienen fuera de la jurisdicción. Sin embargo, deben pagar una tasa anual como forma de compensación.
• Tasas impositivas preferenciales (en jurisdicciones midshore y/o onshore): las empresas están sujetas a impuestos sobre las ventas, la herencia, las ganancias de capital y el IVA. Las jurisdicciones antes mencionadas suelen exigir pruebas de la entidad de la empresa. Puede incluir documentos que confirmen que la empresa ha establecido una oficina, obtenido un domicilio legal o designado un agente registrado local.

Elija la jurisdicción offshore adecuada para lanzar una empresa

La jurisdicción offshore que se ajuste perfectamente a su empresa depende en gran medida del tipo de negocio que tenga. Para empresas internacionales que no necesitan una licencia, casi todas las islas offshore y zonas de propósito especial son excelentes opciones. Sin embargo, los mayores beneficios provienen de aquellas jurisdicciones que ofrecen alivio fiscal o una exención total de impuestos sobre los ingresos internacionales.

Estado offshore o paraíso offshore	Características
Belice	Muchos beneficios fiscales para las empresas.
Panamá	Condiciones flexibles para las operaciones comerciales.
Seychelles	Cero impuesto sobre la renta global.
Isla de Man	La isla se utiliza habitualmente para la creación de sociedades holding.
Islas Vírgenes Británicas (BVI)	Políticas fiscales favorables junto con fuertes protecciones de confidencialidad.
San Cristóbal y Nieves	Sin impuestos sobre la renta global y con un alto nivel de confidencialidad para los propietarios de empresas.

Una de las mejores cosas de operar en estas jurisdicciones es que cuentan con un marco fiscal favorable. Además, no es necesario presentar informes, celebrar reuniones ni llevar registros contables. Los inversores extranjeros tienen libertad para establecer fideicomisos para gestionar sus activos de forma confidencial.

Jurisdicciones midshore y onshore

Si desea una jurisdicción que no solo sea offshore, sino que también goce de un alto nivel de confianza por parte de los reguladores globales e instituciones bancarias, las jurisdicciones midshore y onshore merecen su atención. Además de sus requisitos de reporte y sustancia empresarial, estas regiones también ofrecen incentivos fiscales irresistibles y reembolsos. Aquí tiene algunas recomendaciones principales de Q Wealth:

• Hong Kong
• Suiza
• Reino Unido
• Singapur
• Chipre
• Montenegro
• Malta.

Paraísos fiscales e islas: ¿por qué van de la mano?

Los clientes de Q Wealth a menudo se preguntan por qué tantos paraísos fiscales son, en realidad, estados insulares. Aunque esto es común, no todas las jurisdicciones offshore se basan en islas. Existen territorios offshore en países más grandes, como Liechtenstein, Estados Unidos (Delaware) y Reino Unido. Las pequeñas jurisdicciones insulares suelen verse como paraísos fiscales típicos. Algunas incluso están en la lista negra de la UE, ya que no cumplen con los estándares modernos de confidencialidad y divulgación de información. A 2025, la lista negra de la UE incluye 12 países, entre ellos Panamá, las Islas Vírgenes Británicas, Samoa y Vanuatu.

Las políticas económicas de estas pequeñas jurisdicciones insulares están diseñadas con el crecimiento económico en mente. Sin sectores industriales o manufactureros desarrollados, los gobiernos locales buscan otras formas de impulsar sus economías. Los incentivos offshore y las leyes favorables que protegen a los inversores de acciones legales extranjeras atraen legítimamente capital extranjero.

Las políticas offshore promueven el crecimiento del PIB en estas jurisdicciones. Muchas están influenciadas por países más grandes o forman parte de ellos. También pueden ser autónomas y seguir su propio camino económico.

A continuación, algunos ejemplos de islas offshore que son parte de estados más grandes:

• Puerto Rico: Como un territorio asociado de los EE. UU., Puerto Rico atrae incluso a ciudadanos estadounidenses para abrir cuentas. No comparte automáticamente tu información fiscal, lo que lo hace atractivo para las empresas offshore.
• Isla de Man, Islas Vírgenes Británicas, Islas Caimán, Islas Turcas y Caicos, y Jersey: Estos Territorios Británicos de Ultramar y Dependencias de la Corona también son importantes centros offshore.
• Excolonias británicas: Saint Kitts y Nevis, Antigua y Barbuda, Dominica y Santa Lucía dependen en gran medida de esquemas offshore para gran parte de sus ingresos. Su desarrollo activo proviene no solo del turismo, sino también de programas de inversión y productos bancarios. Sin embargo, las principales fuentes de ingresos provienen de los servicios ofrecidos a empresas offshore a través de agentes locales, así como de licencias y tarifas anuales.

Paraísos fiscales y planificación tributaria: resumen

Incluso en 2025, los paraísos fiscales siguen siendo populares entre las empresas que buscan tanto expansión internacional como reducción de impuestos. Sin embargo, la lista de jurisdicciones adecuadas está en constante cambio. También debe tener en cuenta que no todas las zonas offshore son adecuadas para ciertos tipos de negocios. Para manejar el registro empresarial, consulte a Q Wealth para obtener asistencia. ¡Nuestros mejores expertos ofrecen apoyo completo en varios aspectos de la incorporación offshore!

• Elegir el mejor país para establecer una entidad legal.
• Registrar una nueva empresa offshore o reubicar una existente en otra jurisdicción.
• Abrir cuentas bancarias para empresas offshore.
• Preparar todos los documentos corporativos que necesites.
• Organizar servicios de director, accionista y agente registrado nominados.
• Configurar sistemas de reporte fiscal que cumplan con los requisitos de la jurisdicción offshore.
• Brindar apoyo empresarial completo, incluidos asesoramiento sobre contabilidad, impuestos y cumplimiento legal.