Registrado Aquí, Tributado Allá: El Dilema del Cumplimiento Fiscal Corporativo

En el mundo actual, donde los países están interconectados y los negocios se realizan frecuentemente en línea, elegir el lugar adecuado para registrar una empresa es una decisión crucial para los empresarios. Puede parecer que lo mejor es iniciar una empresa en el lugar donde se vive y se planea trabajar, sin embargo, muchas empresas se registran en una jurisdicción y pagan impuestos en otra. Esto ocurre por varias razones, como las diferentes normas fiscales, sistemas legales y entornosempresariales en cada estado.

Veamos por qué las empresas pueden optar por registrar y pagar impuestos en lugares distintos. Factores como la alta carga impositiva, la facilidad o dificultad para hacer negocios y los acuerdos entre países pueden influir en esta elección. Conocer estas implicaciones es fundamental para los empresarios que desean operar internacionalmente y mantener sus impuestos al mínimo posible.

Por qué los fundadores eligen incorporar empresas en el extranjero

En la economía contemporánea, cada vez más empresas se inician con el objetivo de llegar a clientes en todo el mundo. Los fundadores de empresas y las mentes creativas están ansiosos por compartir sus productos con personas en cualquier lugar donde vivan estos clientes. Sin embargo, se enfrentan a obstáculos debido a que las leyes en muchas jurisdicciones no se han actualizado con los rápidos avances tecnológicos y los nuevos modelos de negocio que están surgiendo. Este desajuste conduce a problemas complejos para aquellos que están estableciendo estos negocios.

Los fundadores están cada vez más interesados en registrar sus empresas en jurisdicciones extranjeras, y tienen razones válidas para hacerlo:

• Impuestos más Bajos: Tendrás más maneras de pagar menos impuestos.
• Acceso al Mercado Global: Es una excelente oportunidad para expandir el negocio y atender a personas en todo el mundo.
• Sistemas Legales Fuertes: Puedes beneficiarte de sistemas legales eficientes en ciertos estados.

Estos son algunos otros beneficios que pueden incluirse:

• Regulaciones Amigables con las Startups: Leyes que apoyan a las startups y la innovación.
• Gestión de Innovación Tecnológica: Sistemas que facilitan el uso de la última tecnología.
• Estabilidad del Sistema Legal: Entornos legales confiables.
• Sistemas Fiscales Variados: Regímenes fiscales que ofrecen diferentes ventajas.
• Infraestructura Financiera Desarrollada: Servicios financieros que impulsan el desarrollo empresarial.

Estas consideraciones son clave, ya que permiten a los propietarios de empresas operar de manera más eficiente y reducir los riesgos derivados de desafíos legales y administrativos.

Jurisdicciones con Entornos Fiscales Favorables

En el mundo actual, donde los países están interconectados y los negocios a menudo se realizan en línea, elegir el lugar adecuado para registrar una empresa es una decisión crucial para los empresarios. Puede parecer que lo mejor es iniciar una empresa en el lugar donde se vive y se planea trabajar, sin embargo, muchas empresas se registran en una jurisdicción y pagan impuestos en otra. Esto ocurre por varias razones, como las diferentes normas fiscales, sistemas legales y entornos empresariales en cada estado.

Examinaremos las condiciones fiscales que ofrecen diferentes regiones, enfocándonos en zonas offshore, jurisdicciones europeas (que abarcan los estados miembros de la UE) y países asiáticos.

Jurisdicciones Insulares

Las jurisdicciones insulares, a menudo denominadas estados offshore, son conocidas por sus incentivos financieros, que incluyen tasas impositivas bajas e incluso exenciones fiscales totales en algunos casos. Estas características resultan atractivas para los emprendedores e inversores que buscan minimizar sus obligaciones fiscales y establecer empresas en un entorno empresarial favorable.

Belice

Belice es una jurisdicción atractiva para las empresas internacionales debido a su tasa impositiva corporativa cero y diversos incentivos fiscales. No obstante, siempre es importante tener en cuenta las obligaciones de informes financieros y las normas internacionales. En Q Wealth, contamos con especialistas listos para guiarte a través del procedimiento de registro y ofrecer la asistencia legal necesaria.

Islas Caimán

Las Islas Caimán son una jurisdicción preferida para los negocios extranjeros, especialmente en los sectores de inversión y fondos de cobertura, debido a la ausencia de impuestos corporativos, personales y sobre ganancias de capital.

Islas Vírgenes Británicas

Aquí, no se pagan tarifas corporativas ni impuestos sobre la renta, lo que constituye una ventaja significativa para los negocios. Las BVI también ofrecen la ventaja de una incorporación fácil y fuertes protecciones de privacidad para las empresas.

Jurisdicciones Europeas y sus Beneficios Fiscales

Chipre, Estonia y el Reino Unido son destinos atractivos para los negocios extranjeros debido a sus condiciones empresariales favorables. Estos países ofrecen beneficios fiscales distintivos que son particularmente atractivos para startups y proyectos innovadores.

Chipre

Chipre destaca como una jurisdicción offshore popular gracias a su membresía en la UE y políticas fiscales razonables. Las empresas se benefician de una tasa impositiva corporativa del 12.5%, y ciertas empresas califican para beneficios aún más preferenciales. En Chipre, las empresas extranjeras tienen la oportunidad de eximir hasta el 80% de sus ingresos de impuestos si estos ingresos provienen de propiedad intelectual como invenciones y software. Esta exención puede llevar a una tasa impositiva efectiva de tan solo 2.5% sobre dichos ingresos, convirtiendo a Chipre en una jurisdicción excepcionalmente beneficiosa para lanzar proyectos innovadores.

Estonia

El sistema fiscal de Estonia ofrece un beneficio significativo: los impuestos se aplican solo a los beneficios distribuidos, como dividendos y gastos relacionados, a una tasa básica del 20%. Las empresas que canalizan sus beneficios de regreso al negocio para su desarrollo adicional disfrutan de un diferimiento fiscal. Esto significa que tales empresas no pagan impuestos hasta que distribuyan dividendos. Este aspecto del sistema fiscal estonio es especialmente atractivo para startups y empresas innovadoras que requieren reinversión continua para crecer.

Reino Unido

El Reino Unido atrae a los negocios extranjeros con su clima de inversión atractivo y regulaciones simplificadas. Mientras que la tasa impositiva corporativa aquí es del 25% (reducida al 19% para pequeñas empresas con beneficios de hasta GBP 48,000), existen numerosas estrategias disponibles para reducir significativamente las obligaciones fiscales para las empresas que fabrican y utilizan productos innovadores.

¿Por qué elegir pagar impuestos en Asia?

Las jurisdicciones asiáticas son atractivas para los emprendedores de todo el mundo debido a su legislación fiscal ventajosa, fuerte apoyo a la innovación e iniciativas que promueven la expansión empresarial.

Singapur

La reputación de Singapur como una economía próspera con políticas fiscales adelantadas está bien ganada. La jurisdicción cuenta con una tasa impositiva corporativa estándar del 17%, pero también ofrece incentivos sustanciales para nuevos e innovadores negocios:

• Exenciones Fiscales para Nuevas Empresas: Los beneficios de hasta USD 91,000 están exentos de impuestos durante los primeros tres años. Más allá de este período, los beneficios de hasta USD 75,000 por año se benefician de una tasa impositiva reducida.
• Incentivos para la Innovación: A partir de 2024, Singapur ofrece deducciones de hasta USD 293,000 para investigación y desarrollo, así como costos de registro de propiedad intelectual. Esto incluye una generosa deducción del 400% sobre cada dólar invertido.

Hong Kong

Como un importante centro financiero en Asia, Hong Kong ofrece beneficios fiscales únicos para las empresas:

• Sistema Fiscal en Dos Niveles: Los beneficios de hasta USD 255,000 están sujetos a una tasa impositiva del 8.5%, y cualquier beneficio por encima de este umbral se grava al 16.5%.
• Imposición Territorial: Los beneficios obtenidos fuera de Hong Kong están exentos de impuestos, independientemente de si se traen a la jurisdicción. Este principio es una ventaja para el ahorro fiscal y la gestión de costos.

Es debido a estas disposiciones fiscales que Hong Kong es un imán para las empresas internacionales, especialmente si ganan ingresos alrededor del mundo.

Implicaciones Fiscales para Entidades Extranjeras

Aunque la incorporación de una empresa en el extranjero puede ofrecer múltiples beneficios, es importante sopesar los posibles inconvenientes que podrían afectar financieramente a tu negocio. Por ejemplo, tener que presentar declaraciones fiscales en el país de origen del fundador puede contrarrestar cualquier ventaja de la jurisdicción seleccionada..

Tributación de Dividendos

En muchas jurisdicciones, los dividendos se gravan antes de ser distribuidos a los fundadores. El país de residencia fiscal del fundador puede imponer impuestos adicionales según sus leyes nacionales. Sin embargo, un Acuerdo Bilateral de Doble Imposición entre los estados en cuestión puede reducir la carga fiscal total.

Estándar de Reporte Común (CRS)

Bajo las regulaciones del CRS y FATCA, existe un intercambio automático obligatorio de información sobre cuentas financieras entre las autoridades fiscales de varios países. En consecuencia, los fundadores de empresas deben estar preparados para que sus autoridades fiscales nacionales obtengan ciertos detalles sobre sus operaciones comerciales en el extranjero.

Establecimiento Permanente (EP)

Una empresa es generalmente responsable del impuesto sobre la renta corporativa en su jurisdicción de incorporación o en el país donde se encuentra su oficina principal de negocios. No obstante, si la empresa realiza negocios internacionales a través de un establecimiento permanente, como oficinas u otros sitios físicos generadores de beneficios activos durante más de seis meses, también debe pagar impuestos en ese país extranjero.

Tributación de Honorarios de Directores

Los fundadores que sean directores de sus empresas extranjeras suelen tener derecho a un salario. Esta remuneración suele ser gravable tanto en el país de residencia fiscal del director como en la nación donde la empresa está incorporada.

Corporaciones Extranjeras Controladas (CFC)

De acuerdo con las instrucciones de las CFC, los fundadores están obligados a compilar documentos de reporte adicionales y remitir impuestos sobre beneficios en su estado de residencia permanente.

Resumen

¿Estás planeando establecer un negocio en el extranjero? Antes de incorporarlo, es prudente evaluar todos los riesgos y posibles implicaciones para tu negocio. Para asegurar el éxito, ¡contacta al equipo de Q Wealth! Nuestros expertos te ayudarán a desarrollar una estrategia fiscal ideal para reducir riesgos y maximizar las ventajas comerciales anticipadas.