La efectividad en la protección de información sobre la titularidad de activos, las estructuras corporativas y las transacciones financieras que involucran a no residentes es un factor crucial para los empresarios interesados en el desarrollo de negocios offshore. En una era de crecientes esfuerzos globales para combatir el lavado de dinero y la evasión fiscal, muchos países están implementando reformas. Sin embargo, las principales economías globales continúan desempeñando un papel importante en el mantenimiento del secreto financiero.
El Índice de Secreto Financiero (FSI), desarrollado por la Tax Justice Network, ofrece una evaluación integral de los niveles de secreto financiero en diversas jurisdicciones a nivel mundial. A continuación, analizamos los cambios en este índice, los países líderes y el impacto del secreto financiero en el panorama financiero global.
Clasificación de Países por Niveles de Secreto Financiero
El Índice de Secreto Financiero clasifica las jurisdicciones según un análisis de sus sistemas legales y financieros, centrándose en los mecanismos que garantizan el secreto financiero. El índice también resalta leyes y prácticas que los gobiernos podrían reformar para reducir el secreto en sus países.
En 2022–2023, los Estados Unidos ocuparon el primer lugar, incrementando significativamente la disponibilidad de servicios financieros confidenciales. En comparación con años anteriores, EE. UU. ofreció casi el doble de nivel de secreto que Suiza, que quedó en segundo lugar.
La evaluación del nivel de secreto financiero de una jurisdicción se basa en 20 criterios clave que miden la transparencia de su sistema financiero. Entre estos se incluyen:
- Disponibilidad de un registro público de propiedad corporativa y mecanismos para monitorear los informes anuales de las sociedades de responsabilidad limitada.
- Existencia de un registro centralizado de propiedades y activos valiosos.
- Leyes de secreto bancario que imponen sanciones penales por divulgar información bancaria.
- Transparencia en los procedimientos legales relacionados con impuestos, con acceso público a los detalles de los casos.
- Identificación de los propietarios beneficiarios que controlan las estructuras corporativas.
- Incentivos fiscales para individuos que adquieren ciudadanía o residencia a través de medios financieros.
- Accesibilidad a informes financieros nacionales utilizados para el intercambio internacional de información.
- Disponibilidad de valores no registrados y acciones al portador.
- Acceso público a estadísticas sobre actividades financieras transfronterizas.
- Medidas gubernamentales para prevenir la evasión fiscal y cumplimiento con los estándares contra el lavado de dinero del Grupo de Acción Financiera (GAFI).
El índice evalúa a los países utilizando dos métricas principales:
- Nivel de Secreto Financiero: Calificado en una escala de 0 a 100, donde 100 indica completo secreto.
- Volumen de Servicios Financieros Disponibles para No Residentes: Mide el alcance de las actividades financieras accesibles para no residentes.
La puntuación combinada determina la contribución general de un país al secreto financiero global.
Países con Mayores Niveles de Secreto Financiero
| Lugar | País | Puntuación del nivel de secreto bancario | Volumen de servicios financieros para no residentes |
| 1 | Estados Unidos | 67 | Muy alto |
| 2 | Suiza | 70 | Medio |
| 3 | Singapur | 67 | Alto |
| 4 | Hong Kong | 65 | Medio |
| 5 | Luxemburgo | 55 | Muy Alto |
| 6 | Japón | 63 | Medio |
| 7 | Alemania | 57 | Alto |
| 8 | EAU | 79 | Moderado |
| 9 | Islas Vírgenes Británicas | 71 | Moderado |
| 10 | Guernsey | 71 | Moderado |
Estados Unidos de América
En 2023, Estados Unidos lideró la clasificación de secreto financiero. Este hecho está, en cierta medida, relacionado con la negativa del país a formar parte de marcos internacionales como el Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE. Aunque Estados Unidos afirma promover la transparencia total, no se unió a la iniciativa de intercambio automático de información. Esto significa que su sistema legal es favorable para los no residentes, permitiéndoles evitar obligaciones fiscales y proteger sus activos.
A pesar de los esfuerzos realizados por la administración de Biden para combatir la opacidad financiera global, Estados Unidos sigue siendo un país donde es posible obtener servicios financieros confidenciales. Tiene una puntuación de secreto de 67, lo que refleja una regulación inadecuada de fideicomisos, la ausencia de requisitos obligatorios de registro para los propietarios beneficiarios de empresas y un control limitado sobre la propiedad corporativa.
Suiza
Suiza ocupa el segundo lugar en el Índice de Secreto Financiero, manteniendo su tradición de estricta confidencialidad bancaria. Aunque el país ha implementado reformas para mejorar la transparencia, su puntuación de secreto sigue siendo alta, situándose en 70.
Los mecanismos suizos para la propiedad anónima de empresas y fideicomisos continúan atrayendo a clientes adinerados que buscan proteger sus activos frente a regulaciones en otras jurisdicciones. Si bien Suiza ha avanzado en transparencia en sectores como la minería y ha adoptado identificadores de entidades legales, el secreto bancario sigue siendo un pilar fundamental de su sistema financiero.
Estas características hacen de Suiza un destino preferido para quienes valoran la confidencialidad en transacciones financieras y en la titularidad de activos.
Singapur
Singapur ocupa el tercer lugar en el índice, consolidando su papel cada vez más relevante en el sistema financiero internacional. Con una puntuación de secreto de 67, es un destino atractivo para los no residentes interesados en la flexibilidad de las estructuras corporativas, la propiedad anónima de activos y los servicios financieros offshore.
Aunque el sistema financiero de Singapur sigue evolucionando, aún debe realizar ajustes para cumplir con los estándares globales de transparencia. Su creciente volumen de servicios financieros para no residentes refuerza su posición como un importante centro de secreto financiero en Asia.
Otros Países
Otros países, como Luxemburgo, Hong Kong y los Emiratos Árabes Unidos, también ocupan posiciones destacadas en el Índice de Secreto Financiero. Estas jurisdicciones ofrecen altos niveles de confidencialidad para no residentes, permitiéndoles poseer activos de forma anónima y asegurando que la información sobre los beneficiarios esté restringida a terceros.
- Luxemburgo (5.º lugar) sigue siendo un destacado centro offshore, atrayendo a empresas e individuos gracias a sus sólidas leyes de secreto financiero.
- Hong Kong y los Emiratos Árabes Unidos proporcionan regulaciones flexibles sobre secreto bancario, fideicomisos anónimos y estructuras corporativas, garantizando un elevado nivel de confidencialidad financiera para los no residentes.
El Panorama General
El Índice de Secreto Financiero pone de manifiesto que, a pesar de los esfuerzos globales por promover la transparencia, muchas jurisdicciones siguen ofreciendo altos niveles de confidencialidad financiera y protección de activos para no residentes.
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27 diciembre 2024 