Lo que hay que saber sobre los impuestos en los países del Caribe

Si tiene en mente embarcarse en una aventura empresarial en un país extranjero, resulta fundamental investigar las obligaciones tributarias que le esperan en dicha ubicación. Si, además, tiene en mente objetivos adicionales, como la adquisición de una segunda nacionalidad, por ejemplo, informarse acerca del sistema fiscal del país que está evaluando no reviste menos importancia. En ocasiones, al trasladarse a un país extranjero que ofrece un entorno de vida más confortable que el país de origen, es necesario realizar ciertos ajustes en materia fiscal.

No obstante, en algunas jurisdicciones no se requiere ningún tipo de compromiso. Si decide emprender un negocio en cualquiera de los países del Caribe, se percatará de que las condiciones fiscales allí son excepcionalmente favorables.

Principales ventajas de las que presumen los países caribeños:

• Ubicación geográfica estratégica.
• Clima excepcionalmente favorable.
• Logística y transporte eficiente gracias a una avanzada red de puertos y aeropuertos.
• Apertura al comercio con todas las naciones.
• Infraestructuras de calidad.
• Estabilidad económica, política y financiera.
• Elevado nivel de seguridad personal.
• Ambiente propicio para emprender negocios a nivel nacional e internacional.
• Abundantes oportunidades de inversión.
• Calidad de vida sin preocupaciones.
• Sistemas de incentivos a la inversión avanzados.
• Acceso a programas de residencia y ciudadanía asequibles.
• Regímenes fiscales favorables, con frecuencia exentos de impuestos para residentes fiscales en jurisdicciones extraterritoriales del Caribe.
• Marco legal empresarial bien diseñado.

Países/territorios del Caribe (algunos de ellos cobran impuestos bajos o nulos):

País / Territorio	Estatuto político (independiente/territorio de ultramar perteneciente a:)
Anguila	REINO UNIDO
Antigua y Barbuda	Independiente
Aruba	Países Bajos
Bahamas	Independiente
Barbados	Independiente
Bonaire	Países Bajos
Islas Vírgenes	Reino Unido
Islas Vírgenes de EE.UU.	EE.UU.
Haití	Independiente
Guadalupe	Francia
Granada	Independiente
Dominica	Independiente
República Dominicana	Independiente
Islas Caimán	REINO UNIDO
Cuba	Independiente
Curaçao	Países Bajos
Martinica	Francia
Montserrat	Reino Unido
Nueva Sparta	Venezuela
Isla Navassa	EE.UU.
Puerto Rico	EE.UU.
Saba	Países Bajos
San Andrés y Providencia	Departamento de Colombia
San Eustaquio	Países Bajos
San Bartolomé	Francia
San Martín	Francia
San Vicente y las Granadinas	Independiente
San Cristóbal y Nieves	Independiente
Santa Lucía	Independiente
Turcas y Caicos	Reino Unido
Trinidad y Tobago	Independiente
Estados Federados de Venezuela	Dependencia Federal de Venezuela
Jamaica	Independiente

Tenga en cuenta que algunas de las jurisdicciones caribeñas no son muy atractivas para trasladarse allí y abrir un negocio. Otras, sin embargo, son famosas en todo el mundo por sus condiciones altamente tentadoras en cuanto a impuestos y nivel de vida.  

Impuestos en los países del Caribe

Sería un error asumir que los ciudadanos o residentes fiscales en las naciones caribeñas están exentos de obligaciones tributarias. Debido a la presión ejercida por los reguladores financieros a nivel global, numerosos Estados caribeños han aumentado sus tasas impositivas o implementado nuevos impuestos que previamente no estaban en vigor. Por consiguiente, la elección de una jurisdicción caribeña como destino requiere una preparación meticulosa.

Tomemos, por ejemplo, las Islas Caimán y Anguila, donde los impuestos son mínimos, a excepción del impuesto de timbre, que varía del 0,01% al 5% o 7,5% en el caso de la transferencia de derechos de propiedad. En contraste, en la República Dominicana, la carga fiscal se asemeja a la de un país europeo de gran envergadura.

Quién se considera residente fiscal en Santa Lucía (los requisitos en otros países del Caribe son análogos):

• Persona física. Reside permanentemente en Santa Lucía o pasa en ella más de 183 días al año.
• Persona física fallecida (a efectos de herencia). La persona fallecida tiene que ser residente en Santa Lucía antes del fallecimiento.
• Trust, una asociación de personas. Debe crearse y registrarse en Santa Lucía.
• Empresa, entidad jurídica. Registrada en Santa Lucía y gestionada desde allí.

El estatus de residencia fiscal en el Caribe determina las condiciones fiscales aplicables, y los montos de los impuestos pueden variar según si se es residente fiscal o no. Asimismo, la fuente de los ingresos también juega un papel importante.

Tomemos como ejemplo Barbados. Cuando una persona es considerada residente legal en Barbados y reside de manera permanente allí (siempre y cuando ambas condiciones se cumplan), se le requiere pagar impuestos sobre la totalidad de sus ingresos globales. Sin embargo, si solo se cumple la primera condición, solo se gravan los ingresos generados localmente o aquellos directamente relacionados con Barbados.

La situación en cuanto al impuesto de sociedades es análoga. Una empresa caribeña (registrada en Barbados o en cualquier otra nación de la región) que ostenta la residencia fiscal en el Caribe tributa por la totalidad de sus ingresos, tanto los generados en su país de origen como en el extranjero. Por otro lado, las empresas no residentes únicamente están sujetas a impuestos sobre los ingresos generados por actividades comerciales realizadas dentro del territorio de la nación respectiva.

Impuestos en algunas jurisdicciones populares del Caribe:

Un ejemplo de nuestros servicios: una licencia de juego en Curazao.

Tipos de Estructuras Empresariales en el Caribe

La elección más común entre los extranjeros es la constitución de Empresas Internacionales (International Business Companies o IBC) en el Caribe. No obstante, existen otras opciones para la propiedad de empresas, que se describen a continuación. A continuación, exploraremos las ventajas primordiales de establecer una IBC en Santa Lucía, aunque es probable que encuentre ventajas similares si elige otra jurisdicción caribeña.

Principales ventajas de registrar una IBC en Santa Lucía (o en algún otro país del Caribe):

• Bajos impuestos de sociedades;
• Ni impuesto de plusvalía, ni impuesto de patrimonio, ni impuesto de sucesiones, ni impuesto de transmisiones patrimoniales;
• No hay control de divisas;
• No se pone a disposición del público ninguna información sobre el director de la empresa, el secretario, los accionistas y otros propietarios efectivos de la empresa;
• No hay obligación de informar;
• Procedimiento sencillo de registro de empresas;
• Se ofrecen servicios nominales.

Principales fines para los que puede utilizarse un IBC caribeño:

• Protección de activos;
• Diversificación de activos;
• Prestación de servicios;
• Comercio transfronterizo;
• Planificación fiscal;
• Servicios de seguros;
• Servicios relacionados con la explotación;
• Servicios financieros..

Requisitos para las IBC registradas en el Caribe:

• Directores y accionistas de la empresa: no menos de 1 persona, residente en cualquier país; persona física o jurídica; las reuniones de los accionistas/del consejo de administración pueden celebrarse en cualquier lugar;
• Secretario de empresa: no es necesario;
• Propietarios de empresas beneficiarias: la información es secreta.

Acciones y capital social de una IBC caribeña:

• Mínimo 1 acción;
• No se exigen requisitos al capital registrado;
• Se permite la emisión de acciones sin valor nominal;
• Las acciones al portador están prohibidas.

Formas alternativas de propiedad de empresas disponibles en Santa Lucía (y en otros lugares del Caribe):

• Empresa individual;
• Asociación;
• Empresa privada;
• Filial/ afiliación;
• Asociación internacional;
• Fondo de inversión internacional;
• Confianza internacional.

Registro de IBC en el Caribe

Si desea crear una empresa en el Caribe, debe solicitar asesoramiento profesional. A la hora de elegir la empresa consultora, debe tener en cuenta varios factores, además del coste de los servicios. Entre ellos figuran los siguientes:

• Un enfoque individual para cada cliente;
• Un enfoque complejo de la creación de empresas;
• Plazos razonables de registro de empresas;
• Cálculo del riesgo.

Nuestro paquete de servicios estándar incluye los siguientes elementos:

• Pago de la tasa de registro de la empresa;
• Dirección legal (+ cualquier otra sustancia económica que precise);
• Agente registrado;
• Servicios de secretaría (si procede);
• Paquete de documentos corporativos;
• Hacer anotaciones en los registros;
• Asistencia técnica (al menos durante 1 año);
• Servicios adicionales (obtención de visados, cuenta bancaria, servicio de contabilidad, etc.);
• Todos los servicios de mantenimiento de la empresa pueden prorrogarse más de 1 año.

Documentos personales necesarios para registrar una empresa en el Caribe:

• Pasaporte;
• Un documento que sirva de justificante de domicilio (tiene que estar compulsado);
• Extracto bancario;
• Autorización policial.

Ejemplos de nuestros servicios: adquisición de la ciudadanía económica de Santa Lucía.

Una cuenta de empresa en un banco caribeño

El sector empresarial en la región del Caribe se encuentra altamente desarrollado, facilitando la creación de empresas y la realización de actividades comerciales con una carga fiscal reducida. De manera similar, el sector bancario en el Caribe goza de un sólido desarrollo y satisface las necesidades de diversos grupos de personas:

• Empresarios;
• Inversores;
• Personas de alto patrimonio neto;
• Especialistas altamente cualificados.

Abrir una cuenta bancaria en el Caribe es un proceso relativamente sencillo, e incluso no es necesario tener una residencia legal en la región para hacerlo. Los servicios bancarios para empresas también están disponibles. Es importante destacar que los bancos caribeños cumplen con todas las regulaciones internacionales en lo que respecta a la prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

A continuación, presentamos las ventajas de realizar operaciones bancarias en Curaçao, junto con los requisitos necesarios para abrir una cuenta bancaria en esta jurisdicción. Utilizamos Curaçao como un ejemplo típico de país caribeño donde es posible llevar a cabo operaciones bancarias, si bien otros países de la región ofrecen beneficios similares y plantean requisitos comparables para posibles clientes. Es aconsejable buscar asesoramiento profesional al seleccionar el banco caribeño que mejor se ajuste a sus objetivos financieros.

Ventajas de la banca offshore en el Caribe:

• La residencia fiscal no es obligatoria;
• Los bancos caribeños trabajarán con empresas de alto riesgo;
• Existen oportunidades de optimización fiscal;
• Las cuentas bancarias pueden abrirse a distancia;
• Los bancos están al corriente de pago;
• No se requiere ninguna sustancia económica ni ninguna actividad empresarial en el país en el que está establecido el banco;
• Personal leal;
• Procedimientos sencillos de apertura de cuentas bancarias (sencillos en comparación con procedimientos similares en Europa o Asia).

Público objetivo de los bancos de Curaçao:

• Empresas residentes fiscales;
• Organizaciones comerciales;
• Sociedades offshore;
• Organizaciones extraterritoriales de gestión de capitales;
• Empresas no residentes en Curaçao a efectos fiscales;
• Empresas que trabajan en sectores de alto riesgo.

Paquete mínimo de documentos de solicitud para abrir una cuenta bancaria corporativa en Curaçao (pueden requerirse documentos adicionales dependiendo de la residencia/estado fiscal de la empresa):

• Resolución del Consejo de Administración;
• Documento de confirmación del nombramiento del gestor de cuentas;
• Certificado de incorporación;
• Estatutos de la empresa;
• Acuerdo con el banco;
• Certificado de registro de la empresa;
• Descripción detallada de las actividades empresariales;
• Documentos personales para el director de la empresa y el gestor de cuentas;
• Recomendaciones profesionales;
• Confirmación de la legalidad de las fuentes de ingresos.

Países del Caribe: ciudadanía por inversión

En muchos casos, obtener la residencia fiscal en el Caribe es suficiente. Este estatus habilita la apertura de una empresa en la región y una vida cómoda en ella. No obstante, también existe la opción de convertirse en ciudadano pleno de una nación caribeña. Cinco países de la región brindan la oportunidad de adquirir la ciudadanía mediante inversiones, lo que representa la forma más expedita de obtener un segundo pasaporte.

Pasaporte caribeño, Antigua y Barbuda, opciones de inversión, importe mínimo de inversión:

• 100.000 USD – donación al fondo estatal;
• 200.000 USD – inversión en bienes inmuebles;
• 400.000 USD – inversión en el negocio;
• 150.000 USD – donación a la universidad.

Pasaporte caribeño, Dominica, opciones de inversión, importe mínimo de inversión:

• 100.000 USD – donación al fondo estatal;
• 200.000 USD – inversión en bienes inmuebles.

Pasaporte caribeño, Granada, opciones de inversión, importe mínimo de inversión:

• 200.000 USD – donación al fondo estatal;
• 220.000 USD – inversión en bienes inmuebles (inversión conjunta);
• 350.000 USD – inversión en bienes inmuebles (inversión individual).

Pasaporte caribeño, San Cristóbal y Nieves, opciones de inversión, importe mínimo de inversión:

• 150.000 USD – donación al fondo estatal;
• 200.000 USD – inversión en bienes inmuebles.

Pasaporte caribeño, Santa Lucía, opciones de inversión, importe mínimo de inversión:

• 100.000 USD – donación al fondo estatal;
• 300.000 USD – inversión en bienes inmuebles.

¿Qué ventajas puede obtener si adquiere la ciudadanía caribeña? Algunas personas creen que el estatuto sólo puede ayudarle a ahorrar en impuestos y a registrar una sociedad offshore. En realidad, sin embargo, la ciudadanía caribeña le reportará muchos más beneficios de diversa índole. El estatus de ciudadano caribeño es mucho más ventajoso que el estatus de residente fiscal en la región.

Principales ventajas que puede aportar un pasaporte caribeño:

• Libertad para viajar (acceso sin visado a más de 140 países del mundo);
• Simplificación de la obtención de visados para EE.UU;
• Optimización fiscal legal;
• Un «plan B» en caso de fuerza mayor;
• Oportunidades de educación de élite;
• Una empresa creada en el Caribe por un ciudadano de la región tiene un abanico más amplio de oportunidades;
• Condiciones perfectas para el ocio y una vida cómoda;
• Pertenencia a la Commonwealth Británica de Naciones;
• Un pasaporte caribeño hace que su titular esté cualificado para un visado de negocios E-2 para EE.UU.. Lo que significa que puede registrar una empresa en Estados Unidos;
• Buenas oportunidades para alquilar su propiedad en el Caribe y obtener así unos ingresos pasivos estables.

La región del Caribe ofrece todo tipo de posibilidades. Muchos de sus países son perfectos para vivir y trabajar. Impuestos bajos, sabia legislación empresarial, condiciones climáticas inmejorables y un paisaje natural maravilloso son los principales factores que justifican que se hable del Caribe como «el paraíso en la tierra».

Ejemplo de nuestros servicios: Ciudadanía de Granada por inversión.

Si está interesado en adquirir la ciudadanía caribeña o crear una empresa en la región, solicite nuestra asistencia en estos asuntos escribiendo a in*****@**********ro.info o póngase en contacto con nosotros de cualquier otra forma. ¡Siempre respondemos con rapidez!